הצעדים הקריטיים שכל CFO בישראל חייב לנקוט ב-2026

צוות כספים בחברה בינלאומית נהג להקדיש ימי עבודה ממושכים לטובת ביצוע ניתוח סטיות והשוואות באמצעות מיון של אלפי שורות, בדיקות צולבות, וחיפוש אחר חריגות. שילוב כלי AI לניתוח נתונים פיננסיים הוביל לקיצור זמני עיבוד בכ-60%, לשיפור בזיהוי חריגות בשלבים מוקדמים וסיפק תובנות מהירות יותר לקבלת החלטות. משימות שארכו ימים הפכו למשימות של מספר שעות, והצוות עבר ממשימות שגרתיות לפעילויות בעלות ערך עסקי גבוה יותר. החזר ההשקעה היה מהיר – תוך פחות משנה. וכך, צוות שהקדיש זמן ומרץ רב לאיסוף נתונים ופעולות טכניות, עבר לעסוק בתכנון אסטרטגי ומתן תרומה עסקית ממשית לארגון.

מנהלי הכספים של היום הופכים להיות מובילי אסטרטגיה, שותפים עסקיים אסטרטגיים בחברה

דו"ח המגמות השנתי של דלויט (Deloitte) ממחיש את ההתפתחות של תפקיד מנהל הכספים (CFO) בעולם הדינמי של היום. תפקיד שבחברות רבות היה תפקיד תומך וממוקד בעבודה מקצועית, הופך בהדרגה לשחקן מרכזי במנהיגות עסקית, טכנולוגית ואסטרטגית, ומשמש מנוע משמעותי להאצת צמיחה וחדשנות ארגונית. הדו"ח, שמבוסס על סקר שערכה דלויט, כלל למעלה מ-1,300 מנהלי כספים בכירים בעולם שפועלים בתעשיות שונות, ומלמד כי מערכי כספים שיהוו גורם מפתח בארגונים הם אלו שנערכים ומתאימים את פעילותם לשינויים המתרחשים בעולם, ובכלל זה שילוב משמעותי של טכנולוגיות, בדגש על AI, לא רק מתוך מטרה לחסוך בעלויות, אלא כדי לזהות דרכים חדשות להביא עוד ערך לחברה, לייצר צמיחה, להגדיל הכנסות ולעצב את האסטרטגיה.

מנהלי הכספים של היום הופכים להיות מובילי אסטרטגיה, שותפים עסקיים אסטרטגיים בחברה. כ-57% מסמנכ"לי הכספים רואים עצמם כמשפיעים מרכזיים על האסטרטגיה העסקית של החברה; כ-48% מסמנכ"לי הכספים שהיו חלק מהובלת תהליכים אסטרטגיים יישמו כלים מבוססי ענן לטובת אופטימיזציה של עלויות (לעומת רק כ-33% מאלה שלא לקחו חלק בתהליכים כאלו); וכ-43% מה-CFOs המעורבים בהליכים אסטרטגיים עושים שימוש בכלי AI להעלאת הפרודוקטיביות אל מול 36% מאלו שאינם מעורבים בתהליכי אסטרטגיה.

בניית תשתיות דאטה חכמות – הבסיס לכל שינוי

על מנת למצות יכולות AI ולהטמיע כלי AI מתקדמים שיביאו ערך, נדרשים נתונים אמינים ומנוהלים היטב. בצעו Data audit למקורות הנתונים הקריטיים ביותר ליישומי AI, וודאו שהם מעודכנים, נקיים ואחידים, והגדירו סטנדרטים מתאימים. הקימו Data governance בסיסי הנוגע לבעלות על נתונים, איכות, הרשאות, שמירת פרטיות וציות. חברו את הכספים, ה-IT וה-Data, ועבדו בצורה מסונכרנת ומתואמת לפי אותה מדיניות, על מנת שהמידע לא יהיה החסם להטמעת כלי AI.

מודלי חיזוי עקביים מאפשרים זריזות וקבלת החלטות בזמן. מנהלי כספים מתמודדים עם האתגר של קיצוץ עלויות והגדלת היעילות, בד בבד עם השקעה בצמיחה וחדשנות באמצעות בניית מערכות ומודלים (במקרים רבים מבוססי AI) המנטרים מגמות, לקוחות, ומתחרים ומעדכנים תחזיות באופן שוטף ועקבי.

היכולת להיערך למצבים שונים מראש, מאפשרת אג'יליות וזריזות, וקבלת החלטות בזמן. מהדו"ח עולה שכ-60% מסמנכ"לי הכספים פועלים על מנת לשדרג את יכולות החיזוי; כ-30% משקיעים בתכנון תרחישים מתקדם וכ-28% בבניית מודל ממשל (Governance) יעיל ואג'ילי, שיאפשר להם לפעול ולהגיב מהר יותר.

מהטמעה ל-ROI מדיד: הוכחת ערך אמיתי מהשקעות ב-AI

אימוץ כלי AI נמצא בעלייה וארגונים רבים מבצעים השקעות משמעותיות בתחום זה, אך מדידת הערך לעיתים מוגבלת. יחד עם האתגר לייצר ROI, האתגר האמיתי עבור מערך הכספים הוא הרגישות הגבוהה של המידע שבו הוא עוסק (משכורות, תחזיות רגישות וכדומה) – הגבלת הרשאות למידע מאטה משמעותית את היכולת לעשות שימוש בכלי AI. בעוד שכ-63% ממערכי הכספים משתמשים בכלי בינה מלאכותית, רק כ-21% מדווחים על ערך מדיד.

מנהלי כספים רואים ערך משמעותי בשימוש ב-Agents שיוכלו להפוך להיות חלק מהצוות ויקבלו הרשאות לתפעול חלקים בתהליכים (המובילים שבהם – תכנון פיננסי ואנליזות, מכירות וניתוחי רווחיות, אופטימיזציה של ההון החוזר, ניהול עלויות וכדומה).

The 17th annual @Deloitte Tech Trends Report just came out and not surprisingly, #AI is a predominant theme. Also not surprisingly, it includes insights from Dean Ayanna @robotsmarts Howard. Check out Ch. 1 ⤵️ https://t.co/6rIp9rsiPp

— OSUengineering (@OSUengineering) December 13, 2025

צוותים היברידיים – גיוס אנשי טכנולוגיה לתוך מערך הכספים

היכולות הנדרשות מצוותי הכספים והנהלות כספים יוצרות צורך בתמהיל נכון של ידע עסקי, במומחיות פיננסית וביכולות טכנולוגיות, וכנגזרת, צורך בגיבוש צוותים המשלבים בין עובדים בעלי הבנה עסקית לבין עובדים בעלי הבנה טכנולוגית. בהתאם לסקר, כ-64% מארגוני הכספים מתכננים לשלב בשנת 2026 כישורים ויכולות טכנולוגיים לצוות הכספים.

השקעה בהכשרת עובדים וזיהוי 2-3 "שגרירי AI" מהצוות, שיעברו סדנאות מעשיות ופרויקטי פיילוט קטנים ליישום מיידי תוך 60 יום, יכולים להעצים את צוות הכספים ולייצר תוך פרק זמן קצר צוות ש"מדבר AI" ולא מפחד ממנו. 

כמו כן, חשוב להקים צוותים מגוונים של אנשי כספים, טכנולוגיה ומידע. כאשר מגבשים צוות משימה משולב ומעניקים לו יעד ברור – זיהוי מקרה שימוש אחד ל-AI בתוך 60 יום – ניתן בתוך כחודשיים לפתח צוות שמבין גם עסקים וגם טכנולוגיה.

אך חשוב לזכור שאי אפשר לשנות הכל ביום אחד. מומלץ להתחיל בתהליכים פשוטים – לבחור תהליך אחד רוטיני ולהגדיר מדדי הצלחה ברורים: זמן, עלות, דיוק; להתחיל עם כלי פשוט, ללמוד, לתקן ולשפר ולהתקדם לכלים מתקדמים יותר כשישנה יציבות; לבנות Dashboard למעקב ולהציג תוצאות להנהלה כל רבעון. התוצאה – Quick win וגם ROI ברור. 

בתהליך עצמו חשוב לשמור על נושאי אבטחת מידע ורגולציה, לוודא שכל כלי AI עומד בסטנדרטים של הארגון ולהקפיד על הדרכות ושיח שוטפים עם האנשים על מנת לדאוג שיפעלו במודעות המתאימה. בכך גם תהיינה פחות "הפתעות" לא נעימות באמצע הדרך.

ההבדל בין הארגונים שיצמחו ב-2026 לבין אלה שיתקשו נקבע היום – השאלה איננה "האם להתחיל עם AI?" אלא "איך להתחיל נכון?". השילוב בין הבנה עסקית, טכנולוגיה וחדשנות, יחד עם נתונים מנוהלים ומדדים ברורים, יכול לסייע ולקדם מוביליות וצמיחה ב-2026.

הכותבת היא מובילת תחום ה-AI והטכנולוגיות למערכי הכספים ב-דלויט ישראל